Правила при работе с иностранцами

Не секрет, что иностранные специалисты при прочих равных часто согласны работать за меньшие деньги. Сложность в том, что оформление на работу иностранцев имеет свои особенности. Но не стоит отказываться от квалифицированной рабочей силы: все не так страшно, как кажется.

Определяем категорию

Закон устанавливает следующие категории иностранных граждан:

• временно пребывающие в России. Это лица, прибывшие в нашу страну на основании визы (или в порядке, не требующем получения визы), и получившее миграционную карту, но не имеющее вида на жительство (или разрешения на временное проживание);
• временно проживающие в России - лица, получившие разрешение на временное проживание;
• постоянно проживающие в России – лица с видом на жительство (см. Федеральный закон от 25.07.02 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», далее - закон № 115-ФЗ). 

Правила относительно иностранных граждан касаются также и апатридов, т. е. лиц без гражданства.

Необходимые документы

Пакет необходимых документов зависит от того, откуда прибыл иностранец.  Иностранцы, прибывшие в Россию в порядке, не требующем получения визы, вправе трудиться на основании патента, который они оформляют самостоятельно.

Иностранные граждане вправе трудиться на территории России на основании разрешения на работу либо патента. В разрешении указываются наименование работодателя, дата выдачи разрешения, срок его действия и указание территории осуществления трудовой функции.

Внимание: если работник уже трудоустроен и у него есть разрешение на работу, то для работы у нового работодателя такому работнику необходимо получать отдельное разрешение на работу.

Принимая на работу иностранца, следует проверить срок действия его патента и  территорию, на которой работник вправе работать. Причем работодатель, расположенный в одном субъекте РФ, вправе принять на работу иностранца, патент которого оформлен в другом субъекте РФ.

С 2015 года действует Договор о Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС), в соответствии с которым граждане Беларуси, Казахстана, Армении и Кыргызстана при трудоустройстве в некотором роде приравниваются к российским гражданам. Как минимум, граждане государств-членов договора могут не получать разрешения на осуществление трудовой деятельности (п. 1 ст. 97 Договора о ЕАЭС).

Вообще же особенности иностранцев и лиц без гражданства установлены главой 50.1 ТК РФ.

Можно ли заключать срочный трудовой договор на период действия патента?

Особенности заключения срочных трудовых договоров описаны в отдельной статье. В целях нашего разговора важно то, что трудовой договор между работником и работодателем должен быть заключен на неопределенный срок, заключение срочного договора допускается только в случаях, предусмотренных статьей 59 ТК РФ. Изучение данного перечня подтверждает: заключение трудового договора с иностранцем на срок действия разрешения на работу либо патента будет являться нарушением трудового законодательства.

Трудовой договор должен быть заключен на неопределенный срок, истечение же срока действия разрешения на работу либо патента будет являться основанием для прекращения трудового договора.

Какие еще документы можно потребовать у иностранного работника?

Помимо стандартных документов (ст. 65 ТК РФ), такой работник должен представить работодателю, во-первых, полис добровольного медицинского страхования при заключении трудового договора с временно пребывающим в Россию иностранным гражданином (лицом без гражданства).

Причем такой полис может быть оформлен как на территории России, так и за границей (если по условиям договора территория покрытия включает и РФ).  В любом случае полис должен обеспечивать оказание первичной медико-санитарной помощи и специализированной медицинской помощи в неотложной форме. Работодатель также может заключить с медицинской организацией договор о предоставлении иностранному работнику платных медицинских услуг.

Далее, необходимо разрешение на работу или патент, за исключением случаев, установленных федеральными законами или международными договорами Российской Федерации. Это необходимо при заключении трудового договора с временно пребывающим в РФ иностранным гражданином или лицом без гражданства.

Кроме того, требуется разрешение на временное проживание или вид на жительство в РФ.

Реквизиты обязательных документов целесообразно отразить в трудовом договоре.

Ставим на учет и подаем уведомление

Помимо необходимости проверить разрешительные документы на работу и заключения трудового договора, у работодателя появляется обязанность  по постановке иностранного гражданина на миграционный учет и по подаче ряда уведомлений.

Работодатель при приеме на работу иностранного гражданина выступает для него принимающей стороной. Поэтому ему придется поставить данных иностранных граждан на учет по месту пребывания, т. е. по своему

юридическому адресу в течение семи рабочих дней с даты их прибытия на территорию РФ. В отношении высококвалифицированных специалистов данный срок составляет 90 дней (ст. 20 Федерального закона от 18.07.06 № 109-ФЗ «О миграционном учете иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации», далее - закон о миграционном учете).

Иностранный гражданин снимается с миграционного учета по месту пребывания при выезде из Российской Федерации. Поэтому  при прибытии к работодателю иностранец подлежит вновь постановке на миграционный учет (п. 1 ст. 23 закона о миграционном учете). Это относится к пересечению любых государственных границ Российской Федерации, в т. ч. украинских и белорусских. Что до Армении, Казахстана и Киргизии, то для граждан этих стран предусмотрены увеличенные сроки миграционного учета - их можно не ставить на учет в течение 30 суток со дня въезда на территорию РФ (абз. 1 и 2 п. 6 ст. 97 Договора о ЕАЭС). Для украинцев и белорусов этот срок - 90 дней (ст. 1 Соглашения между Правительством РФ и Украины о безвизовых поездках граждан Российской Федерации и Украины, заключенного в г. Москве 16.01.97, ст. 3 Соглашения между РФ и Республикой Беларусь от 24.01.2006).

Работодатель обязан уведомлять территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции в субъекте РФ о заключении и прекращении (расторжении) трудового договора с иностранным гражданином в течение трех рабочих дней с даты заключения или прекращения (расторжения) соответствующего договора. Для иных граждан, имеющих гражданство РФ такое уведомление территориального органа федерального органа исполнительной власти в сфере миграции в субъекте РФ не предусмотрено (п. 8 ст. 13 закона № 115-ФЗ).

Если речь идет об иностранцах - высококвалифицированных специалистах, то необходимо уведомлять о фактической выплате зарплаты - ежеквартально, не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 13 ст. 13.2 закона № 115-ФЗ), по установленным форме и в установленном порядке (см. приказ ФМС России от 28.06.10 № 147). (Поскольку ФМС России упразднена (п. 1 Указа Президента РФ от 05.04.16 № 156), то ее функции в сфере миграции переданы МВД России, подп. «а» п. 2 того же Указа).

Зарплата

Пожалуй, основной вопрос, который возникает при заключении трудового договора с иностранцем: можно ли платить зарплату не в рублях, а в иностранной валюте?

По общему правилу, установленному ТК РФ, выплата заработной платы производится в рублях, т. е. денежной форме в валюте Российской Федерации (ст. 131 ТК РФ).

Работодатель обязан, помимо прочего, обеспечивать работникам равную оплату за труд равной ценности, выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату в сроки, установленные в соответствии с ТК РФ коллективным договором, правилами внутреннего трудового распорядка, трудовыми договорами (ст. 22 ТК РФ)

Зарплата каждого работника зависит от его квалификации, сложности выполняемой работы, количества и качества затраченного труда (ст. 132 ТК РФ).

Так что установление в трудовых договорах зарплаты в иностранной валюте с последующей выплатой в рублях не соответствует положениям ТК РФ.

НДФЛ и страховые взносы

Ставка НДФЛ  - 13%. Если работник не является налоговым резидентом РФ, т. е. находится на территории РФ менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, то из его зарплаты следует удержать налог по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Из этого правила есть следующие исключения,

Так, доходы, полученные гражданами ЕАЭС, облагаются по ставке 13% НДФЛ (ст. 73 Договора о ЕАЭС), причем это правило применяется с первого дня работы граждан ЕАЭС на территории Российской Федерации (см., например, письмо Минфина России от 24.04.15 № 03-04-05/23651).

Если речь идет о работнике из ЕАЭС, то для применения ставки НДФЛ в размере 13% в отношении доходов работника подтверждения не требуется.  

Кстати, ставка НДФЛ 13% применяется в отношении дохода от работы по найму высококвалифицированного специалиста. При этом не имеет значения, является ли работник налоговым резидентом или нет (п. 1, абз. 4 п. 3 ст. 224 НК РФ).

Размеры взносов в фонды по иностранным работникам таковы:

                                                       ПФР       ФОМС  ФСС

Временно пребывающий               22%       -              1,8%

Временно проживающий               22%       5,1%      2,9%

Постоянно проживающий             22%       5,1%      2,9%

Взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев на производстве с выплат работникам-иностранцам (независимо от их гражданства и статуса) начисляются по тем же тарифам, что и работникам-россиянам.

Иностранный высококвалифицированный специалист, временно пребывающий на территории РФ, освобождается от уплаты взносов в фонды (исключение составляют взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев на производстве). В случае если высококвалифицированный специалист имеет разрешение на временное проживание (либо вид на жительство в РФ), то взносы в фонды составят 22% в ПФР и 2,9% в ФСС.

Социальное обеспечение (социальное страхование) трудящихся из государств ЕАЭС осуществляется на тех же условиях и в том же порядке, что и граждан государства трудоустройства (п. 3 ст. 98 Договора о ЕАЭС). 

Неработающие варианты

Некоторые работодатели хотят найти способ принять на работу иностранного гражданина, при этом избежать сбора разрешительных документов.

Например, часто делают попытки заключить трудовой договор с иностранным гражданином таким образом, чтобы работу он выполнял дистанционно, находясь при этом вне территории РФ.

Надо учесть, что это немалый риск. Так, согласно разъяснениям Минтруда, ТК РФ не предусматривает возможность заключения трудового договора о дистанционной работе с иностранным гражданином, осуществляющим трудовую деятельность за пределами территории РФ. Сотрудничество с такими гражданами следует осуществлять в рамках гражданско-правовых отношений (письмо от 07.08.15 № 17-3/В-410). Трудовики ссылаются на то, что, согласно статье 312.3 ТК РФ работодатель обязан обеспечить безопасные условия и охрану труда дистанционных работников, для иностранцев, работающих за пределами Российской Федерации, выполнение этого требования не представляется возможным.

Что до оформления иностранца по договору гражданско-правового характера, то надо помнить, что о заключении и прекращении такого все равно необходимо уведомлять миграционщиков в течение трех рабочих дней.

Временные переводы

Временный (до месяца) перевод иностранного работника на не обусловленную трудовым договором работу у того же работодателя допускается без учета профессии (специальности, должности, вида трудовой деятельности), указанной в разрешении на работу или патенте. Это возможно сделать более чем раз в течение календарного года.

Если по окончании срока временного перевода иностранцу уже  невозможно предоставить прежнюю работу, то трудовой договор с ним прекращается (по пункту 10 части 1 статьи 327.6 ТК РФ).

Если исполнение иностранным работником обусловленной трудовым договором работы невозможно в связи с:

• катастрофой природного или техногенного характера;
  производственной аварией;
• несчастным случаем на производстве;
• пожаром;
• наводнением;
• голодом;
• землетрясением;
• эпидемией (эпизоотией)

и вообще в связи с любым исключительным случаем, ставящим под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия населения, а временный перевод на другую работу у того же работодателя невозможен в связи с тем, что в этом году перевод уже был, то трудовой договор с иностранцем прекращается (по пункту 11 части первой статьи 327.6 ТК РФ).

Когда иностранца надо отстранять от работы?

Общие случаи необходимости отстранения от работы (ст. 76 ТК РФ) на иностранцев распространяются. Для них есть еще и дополнительные (ст. 327.5 ТК РФ). Так, работодатель обязан отстранить от работы (не допускать к работе) иностранца в следующих случаях:

Если, конечно, иное не установлено федеральными законами или международными договорами Российской Федерации.

Особенности увольнения иностранцев

 Наряду с общими основаниям для расторжения трудовых договоров, договор с иностранцем может быть расторгнут в связи с:

• приостановлением действия, окончанием срока действия, аннулированием разрешения на привлечение и использование иностранных работников (для временно пребывающих или апатридов);
• аннулированием разрешения на работу или патента (для временно пребывающих или апатридов);
• аннулированием разрешения на временное проживание (для временно проживающих или апатридов);
• аннулированием вида на жительство (для постоянно проживающих или апатридов);
• окончанием срока действия разрешения на работу или патента (для временно пребывающих или апатридов);
• окончанием срока действия разрешения на временное проживание (для временно проживающих или апатридов);
• окончанием срока действия вида на жительство (для постоянно проживающих или апатридов);
• окончанием срока действия на территории России договора (полиса) добровольного медицинского страхования либо прекращение действия заключенного работодателем с медицинской организацией договора о предоставлении платных медицинских услуг (для временно пребывающих или апатридов);
• приведением численности работников, являющихся иностранными гражданами и лицами без гражданства, в соответствие с установленными федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации ограничениями на осуществление трудовой деятельности иностранными гражданами и лицами без гражданства;
• невозможностью предоставления работнику прежней работы по окончании срока временного перевода;
• невозможностью временного перевода работника.

По общему правилу, трудовой договор подлежит прекращению в связи с окончанием срока действия:

• разрешения на работу или патента;
• разрешения на временное проживание;
• действия вида на жительство;
• медполиса или соответствующего договора

по истечении одного месяца со дня наступления соответствующих обстоятельств.

При «оптимизации» численности в связи с изданием соответствующего нормативно-правового акта трудовой договор прекращается не позднее окончания срока, установленного соответствующим актом.

О прекращении трудового договора в связи с невозможностью предоставления работнику прежней работы по окончании срока временного перевода, а также невозможностью временного перевода, работника необходимо письменно предупредить не менее чем за три календарных дня до увольнения.

Об ответственности

Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, влечет за собой предупреждение или наложение административного штрафа:

• на должностных лиц - от 1000 до 5000 руб.;
• на ИП - от 1000 до 5000 руб.;
• на юридических лиц - от 30 000 до 50 000 руб.

Работодатели могут быть привлечены к административной ответственности за следующие нарушения (ст. 18.15 КоАП РФ) (см. табл.)